Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн" ИНН:1328007880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12931531 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1154189659128
11504 Основные средства на конец предыдущего года896591280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1154189659129
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года896591290
12103 Запасы на конец отчетного года402523809629150
12104 Запасы на конец предыдущего года38096291500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года636601031
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6010310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365355364823704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53648237040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1494397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43970
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33406
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775749185054388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91850543890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8911510081563517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100815635170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года483747863480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года478634800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года484747963490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года479634900
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года279288
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2880
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года279288
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года253022020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года586879597259998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95972599980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года839899599260018
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95992600180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8911510081563517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100815635170
21103 Выручка за отчетный год1466557839042055
21104 Выручка за предыдущий год78390420550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1448887628737335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76287373350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176721034720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210347200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год69600
22203 Управленческие расходы за отчетный год10001122188
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11221880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год719814532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98145320
23303 Проценты к уплате за отчетный год41700
23403 Прочие доходы за отчетный год871145410
23404 Прочие доходы за предыдущий год454100
23503 Прочие расходы за отчетный год61363884169
23504 Прочие расходы за предыдущий год38841690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222916384363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163843630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203315875
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3158750
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9-7-10
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7-100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год252198
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177413043480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130434800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177413043480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130434800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1774)/Стоимость активов (89115) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144888+696+1000) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (146655) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1774)/Выручка (146655) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Х5 = Выручка/Активы = 1.646

Индекс Альтмана Z = 1.914

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.914<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технолайн"