ООО "Театральные Технологии Поволжья" ИНН:1328007993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932698 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37892814563
12104 Запасы на конец предыдущего года27935630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1109948841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9448410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539344465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3444650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543741061869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408118690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года543741061869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408118690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37131973506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19735060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37331993526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19935260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000710610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7106100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7041403733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13787330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170421131343
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года208813430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года543741061869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408118690
21103 Выручка за отчетный год13430124531286
21104 Выручка за предыдущий год1245312860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94378974668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89746680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39933479618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34796180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1906158984
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1589840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20871890534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18905340
23503 Прочие расходы за отчетный год102193
23504 Прочие расходы за предыдущий год1930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19851871531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18715310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25230925
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год309250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17331562506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15625060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17331562506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15625060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1733)/Стоимость активов (5437) = 31.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9437+1906+0) = 18.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2087)/Выручка (13430) = 15.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1733)/Выручка (13430) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.191

Индекс Альтмана Z = 11.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (15.54%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники