ООО "Межрегиональная консалтинговая компания" ИНН:1328008034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932743 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15100
21103 Выручка за отчетный год73105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17200
32003 Величина капитала на 311500
32008 Величина капитала на 311500
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17200
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15000
33278 Дивиденды (ИТОГО)15000
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 312200
33008 Величина капитала на 314200
36003 Чистые активы на 314200
36004 Чистые активы на 311500
41103 Поступления – всего за отчетный год74400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73100
41193 Прочие поступления за отчетный год1300
41203 Платежи – всего за отчетный год68700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18000
41293 Прочие платежи за отчетный год50700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (62) = 277.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (559+0+0) = 30.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (731) = 23.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (731) = 23.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.774

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.774

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.1

Индекс Альтмана Z = 34.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.1), коэффициент быстрой ликвидности (3.1), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (23.53%), рентабельность компании (23.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники