Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис" ИНН:1328008108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12933470 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года75420
12104 Запасы на конец предыдущего года4200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6161350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6161350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2171300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года42500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6421300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6161350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13500
21103 Выручка за отчетный год15206300
21104 Выручка за предыдущий год63000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224311410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-723-5110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-723-5110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51100
23403 Прочие доходы за отчетный год12030
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год21190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-624-5270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-624-5270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-624)/Стоимость активов (616) = -101.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2243+0+0) = -32.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-723)/Выручка (1520) = -47.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-624)/Выручка (1520) = -41.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = -5.901

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-47.57%), рентабельность компании (-41.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЧерметСервис"