Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК" ИНН:1328008203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12935523 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1701660
12104 Запасы на конец предыдущего года16600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492433600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года336000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511537074
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511537084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2126-16834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-168340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года541739270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года392700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182414640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года724153910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511537084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370840
21103 Выручка за отчетный год11130116660
21104 Выручка за предыдущий год1166600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10678127440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1274400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452-10780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-107800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452-10780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-107800
23303 Проценты к уплате за отчетный год7104270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42700
23403 Прочие доходы за отчетный год44390
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год1321371
23504 Прочие расходы за предыдущий год13710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-346-1603-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1603-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-442-1686-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1686-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-442)/Стоимость активов (5115) = -8.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10678+0+0) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (11130) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-442)/Выручка (11130) = -3.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.294

Индекс Альтмана Z = 3.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (-3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью финансовая строительная компания "РуссТЭК"