Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс" ИНН:1328008267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12936511 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23842421396
11504 Основные средства на конец предыдущего года24213960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23842421396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24213960
12103 Запасы на конец отчетного года11313757
12104 Запасы на конец предыдущего года137570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2297916940282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169402820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2310517080340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170803400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2548919500738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195007380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3567-205856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2058560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2484819081115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190811150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42082477566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24775660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2905621558681
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215586810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2548919500738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195007380
21103 Выручка за отчетный год965810405723
21104 Выручка за предыдущий год104057230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1058412399660
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123996600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-926-199463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1994630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-926-199463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1994630
23303 Проценты к уплате за отчетный год71350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3500
23403 Прочие доходы за отчетный год255350
23404 Прочие доходы за предыдущий год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год7681194
23504 Прочие расходы за предыдущий год11940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1510-211359
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2113590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1510-211347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2113470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1510)/Стоимость активов (25489) = -5.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10584+0+0) = -8.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-926)/Выручка (9658) = -9.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1510)/Выручка (9658) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = 4.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-9.59%), рентабельность компании (-15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецтехтранс"