Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ" ИНН:1328008468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12939082 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67147
12104 Запасы на конец предыдущего года1470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года81190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9712110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13332522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13332522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8111000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2201416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10312416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13332522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25220
21103 Выручка за отчетный год1124115630
21104 Выручка за предыдущий год156300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год933814230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19031400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15101446
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393-46
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-460
23303 Проценты к уплате за отчетный год829
23304 Проценты к уплате за предыдущий год90
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год4037
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2718
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год752
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1966
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (1333) = 14.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9338+1510+0) = 3.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (11241) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (11241) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.293

Индекс Альтмана Z = 7.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЭЛЗ-ЭКСПОРТ"