Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН" ИНН:1328008637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12942575 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50
12103 Запасы на конец отчетного года19312236
12104 Запасы на конец предыдущего года22360
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4401082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34043318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34093318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1291257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21183061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34093318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33180
21103 Выручка за отчетный год61223345
21104 Выручка за предыдущий год33450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44023019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1720326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1311326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3260
23503 Прочие расходы за отчетный год1717
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1294309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25962
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1035247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1035)/Стоимость активов (3409) = 30.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4402+409+0) = 27.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1311)/Выручка (6122) = 21.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1035)/Выручка (6122) = 16.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.61

Индекс Альтмана Z = 10.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (21.41%), рентабельность компании (16.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРАКЕН"