ООО "МОНТАЖ-СТРОЙЭЛЕКТРОСБЫТ" ИНН:1328008644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12942606 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2221519
12104 Запасы на конец предыдущего года15190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128822614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26140
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132094560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132094560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46612367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46712377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года790602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77471582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85382184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132094560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45600
21103 Выручка за отчетный год1492112209
21104 Выручка за предыдущий год122090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102057812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47164397
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43970
22203 Управленческие расходы за отчетный год17361336
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29803061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30610
23503 Прочие расходы за отчетный год4891
23504 Прочие расходы за предыдущий год910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29322970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год587603
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6030
24603 Прочее за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22952367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22952367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2295)/Стоимость активов (13209) = 17.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10205+0+1736) = 24.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2980)/Выручка (14921) = 19.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2295)/Выручка (14921) = 15.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.547

Индекс Альтмана Z = 5.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (19.97%), рентабельность компании (15.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники