Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С" ИНН:1328008700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12943238 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года532805
11504 Основные средства на конец предыдущего года8050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года532805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8050
12103 Запасы на конец отчетного года119933347
12104 Запасы на конец предыдущего года33470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59014888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2571060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239779295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2450910100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-253-277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85434017
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162186360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2476210377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2450910100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101000
21103 Выручка за отчетный год116037376
21104 Выручка за предыдущий год73760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89557656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2648-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5710
22203 Управленческие расходы за отчетный год19040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год744-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2800
23303 Проценты к уплате за отчетный год5470
23403 Прочие доходы за отчетный год37492
23404 Прочие доходы за предыдущий год920
23503 Прочие расходы за отчетный год531100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2880
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-2870
32008 Величина капитала на 31-2770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)240
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)240
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-2630
33008 Величина капитала на 31-2530
36003 Чистые активы на 31-2530
36004 Чистые активы на 31-2770
41103 Поступления – всего за отчетный год23380
41193 Прочие поступления за отчетный год23380
41203 Платежи – всего за отчетный год30510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7700
41293 Прочие платежи за отчетный год22810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7130
43203 Платежи – всего за отчетный год150
43293 Прочие платежи за отчетный год150
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (24509) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8955+0+1904) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (744)/Выручка (11603) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (11603) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 2.086

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.086<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНЖСТРОЙ-С"