Общество с ограниченной ответственностью "Инвест" ИНН:1328008796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12944545 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29343445
11504 Основные средства на конец предыдущего года34450
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29843445
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34450
12103 Запасы на конец отчетного года43723410
12104 Запасы на конец предыдущего года34100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142059895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1860613305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2159016750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24831486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14860
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19950
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4451000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1846314214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1890815214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2159016750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167500
21103 Выручка за отчетный год3346745563
21104 Выручка за предыдущий год455630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3208043850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13871713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13871713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17130
23303 Проценты к уплате за отчетный год800
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год9690
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12151623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9981476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (998)/Стоимость активов (21590) = 4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32080+0+0) = 4.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1387)/Выручка (33467) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (998)/Выручка (33467) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Х5 = Выручка/Активы = 1.55

Индекс Альтмана Z = 1.819

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.819<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инвест"