Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ" ИНН:1328008877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12947058 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15764271
12104 Запасы на конец предыдущего года41900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2063881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9670
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44485250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44485250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2025244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2015254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58674994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58674996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44485250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52650
21103 Выручка за отчетный год169877652
21104 Выручка за предыдущий год76520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85606722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8427930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9420
22203 Управленческие расходы за отчетный год8149447
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4950
23404 Прочие доходы за предыдущий год120
23503 Прочие расходы за отчетный год2565180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2287315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3270
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2287254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2287254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3270
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312640
32008 Величина капитала на 312740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22880
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22880
33218 Убыток (ИТОГО)22880
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3120250
33008 Величина капитала на 3120150
36003 Чистые активы на 3120160
36004 Чистые активы на 312740
41103 Поступления – всего за отчетный год144510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год139430
41193 Прочие поступления за отчетный год5080
41203 Платежи – всего за отчетный год160760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14750
41293 Прочие платежи за отчетный год5870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16250
43203 Платежи – всего за отчетный год3000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2287)/Стоимость активов (4448) = -51.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8560+0+8149) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (16987) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2287)/Выручка (16987) = -13.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.312

Х5 = Выручка/Активы = 3.819

Индекс Альтмана Z = 1.419

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.419<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (-13.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОМФОРТ"