ООО "Ремонтно - инжиниринговая компания" ИНН:1328008965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12947526 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3972
12104 Запасы на конец предыдущего года720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27162343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года626531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33812946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33812945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25782161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27282361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33812945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29450
21103 Выручка за отчетный год44610
21104 Выручка за предыдущий год29360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7600
23503 Прочие расходы за отчетный год1180
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (3381) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4025+0+0) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (4461) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (4461) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 2.509

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.509<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники