ООО "Трейд-Метал" ИНН:1328009292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21651233 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401625
11504 Основные средства на конец предыдущего года6250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401657
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6570
12103 Запасы на конец отчетного года106336
12104 Запасы на конец предыдущего года3360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года37167
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42504453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года76000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5344
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122955028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126975684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38983
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года930
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113104
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121855473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122975577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126975684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56840
21103 Выручка за отчетный год3629117630
21104 Выручка за предыдущий год176300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3619917182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год275150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1500
22203 Управленческие расходы за отчетный год207229
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39069
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год690
23203 Проценты к получению за отчетный год7700
23303 Проценты к уплате за отчетный год84
23304 Проценты к уплате за предыдущий год40
23403 Прочие доходы за отчетный год2422046
23404 Прочие доходы за предыдущий год20460
23503 Прочие расходы за отчетный год2802046
23504 Прочие расходы за предыдущий год20460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год140
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33482
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год820
36003 Чистые активы на 3139993
36004 Чистые активы на 31760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (12697) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36199+275+207) = -1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-390)/Выручка (36291) = -1.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (36291) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.352

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.07%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники