ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ" ИНН:1328009454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21653918 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года897975
11504 Основные средства на конец предыдущего года9750
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года604323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15011298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12980
12103 Запасы на конец отчетного года11371435
12104 Запасы на конец предыдущего года14350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года651898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8980
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1733
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29772444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44783742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2758-1283
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2748-1273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15001500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15031503
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57233512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57233512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44783742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37420
21103 Выручка за отчетный год127922581
21104 Выручка за предыдущий год25810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126263280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166-699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1562830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1627-1579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15790
23403 Прочие доходы за отчетный год3543
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год48027
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1753-1603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-70-1
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год281323
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3230
24603 Прочее за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1475-1283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1475-1283
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1475)/Стоимость активов (4478) = -32.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12626+231+1562) = -11.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1627)/Выручка (12792) = -12.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1475)/Выручка (12792) = -11.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.38

Х5 = Выручка/Активы = 2.857

Индекс Альтмана Z = 0.759

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-12.72%), рентабельность компании (-11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РМ-ВЕНТ"