ООО Частная охранная организация "ИРБИС" ИНН:1328009550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21656621 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года176185
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50-73
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1930
21103 Выручка за отчетный год2250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18573
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-73
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-740
23503 Прочие расходы за отчетный год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-73
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24-73
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (213) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+185+0) = 21.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (225) = 17.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (225) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.385

Индекс Альтмана Z = 23.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (16.38), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.78%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники