Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор" ИНН:1328009574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21656667 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22962
12104 Запасы на конец предыдущего года630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660
21103 Выручка за отчетный год10000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (566) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (999+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1000) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1000) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.767

Индекс Альтмана Z = 1.843

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.843<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Конструктор"