ООО "МАЯК" ИНН:1328009655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21657247 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47925000
11504 Основные средства на конец предыдущего года50000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47925000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5520845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5528861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103205861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4556557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4566567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57505234
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57545294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103205861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58610
21103 Выручка за отчетный год4731789
21104 Выручка за предыдущий год7890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4731789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7890
22203 Управленческие расходы за отчетный год211103
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4520686
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6860
23303 Проценты к уплате за отчетный год431104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1040
23503 Прочие расходы за отчетный год2925
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4060557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4060557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4060557
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4060)/Стоимость активов (10320) = 39.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+211) = 2142.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4520)/Выручка (4731) = 95.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4060)/Выручка (4731) = 85.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.794

Индекс Альтмана Z = 8.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (95.54%), рентабельность компании (85.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники