Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР" ИНН:1328009687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21657715 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года185256
12104 Запасы на конец предыдущего года2560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4842287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4842287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года30
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4933277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4933277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4842287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2870
21103 Выручка за отчетный год6154162
21104 Выручка за предыдущий год1620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6060305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94-143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94-143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1430
23503 Прочие расходы за отчетный год404
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43-147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (4842) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6060+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (6154) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (6154) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Х5 = Выручка/Активы = 1.271

Индекс Альтмана Z = 1.289

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.289<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙДЕКОР"