Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак" ИНН:1328009711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21657833 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3801508
12104 Запасы на конец предыдущего года5080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29591701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69142477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69142477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4003231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15252246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15562246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69142477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24770
21103 Выручка за отчетный год140532635
21104 Выручка за предыдущий год26350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167732272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2720363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2720282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2830
23303 Проценты к уплате за отчетный год3810
23403 Прочие доходы за отчетный год5110
23503 Прочие расходы за отчетный год16446
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4234276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4234221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4234)/Стоимость активов (6914) = -61.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16773+0+0) = -16.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2720)/Выручка (14053) = -19.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4234)/Выручка (14053) = -30.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.612

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.367

Х5 = Выручка/Активы = 2.033

Индекс Альтмана Z = 0.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.58), рентабельность продукции (-19.36%), рентабельность компании (-30.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "С-Упак"