Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА" ИНН:1328009944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21660025 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года351202
11504 Основные средства на конец предыдущего года2020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2020
12103 Запасы на конец отчетного года31358
12104 Запасы на конец предыдущего года580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года731275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года507260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года731275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2750
21103 Выручка за отчетный год5250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-60
23503 Прочие расходы за отчетный год144
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год213-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
41103 Поступления – всего за отчетный год525265
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5250
41203 Платежи – всего за отчетный год524260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год397260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (731) = 26.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298+0+0) = 76.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (525) = 43.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (525) = 37.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.392

Индекс Альтмана Z = 6.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (43.24%), рентабельность компании (37.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СУПРЕМА"