Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод" ИНН:1328012231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05312879 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108017378111276732
11504 Основные средства на конец предыдущего года7378730967328747
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2450000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2316000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2142214200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2142381800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153939520111276732
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118361112767328747
12103 Запасы на конец отчетного года7026202136148
12104 Запасы на конец предыдущего года6202136148147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258617902991792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17902991792310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5870994
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387524105226944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24105226944811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1926811930163537676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142461635376769558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500150015001500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5828582858285828
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5828582858285828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9804-11579-11391-11338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9265-11391-11338-11153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2476-4251-4063-4010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1937-4063-4010-3825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7020442737121643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442937121643816
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14724117541670410043
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11754167041004312567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21744161812041611686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16183204161168613383
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1926811930163537676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142461635376769558
21103 Выручка за отчетный год112857534112997222
21104 Выручка за предыдущий год75341129972227194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11713125361328416012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12538132841301210712
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-428-5002-1985-8790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5004-1985-5790-3518
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-428-5002-1985-8790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5004-1985-5790-3518
23403 Прочие доходы за отчетный год17754950205210429
23404 Прочие доходы за предыдущий год49502052104293630
23503 Прочие расходы за отчетный год2020100671824
23504 Прочие расходы за предыдущий год100674824112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-673-1520-185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1540-1850
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год136000
24603 Прочее за отчетный год236530
24604 Прочее за предыдущий год365300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-539-188-53-185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190-53-1850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-539-188-53-185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-190-53-1850
32003 Величина капитала на 311500150015001500
32005 Величина капитала на 315828582858285828
32007 Величина капитала на 31-9265-11391-11338-11153
32008 Величина капитала на 31-1937-4063-4010-3825
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53918853185
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)53918853185
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53918800
33218 Убыток (ИТОГО)53918800
33003 Величина капитала на 311500150015001500
33005 Величина капитала на 315828582858285828
33007 Величина капитала на 31-9804-11579-11391-11338
33008 Величина капитала на 31-2476-4251-4063-4010
36003 Чистые активы на 3112248750312641-4010
36004 Чистые активы на 319817126416033-3825
41103 Поступления – всего за отчетный год2255388351975415459
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год171088835110577556
41193 Прочие поступления за отчетный год5445086977903
41203 Платежи – всего за отчетный год1722189301965915809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год938935471339610536
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3632342836603325
41293 Прочие платежи за отчетный год4200195926031948
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5332-9995-350
42203 Платежи – всего за отчетный год4745000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4745000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4745000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период587-9995-350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-539)/Стоимость активов (19268) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11713+0+0) = -3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-428)/Выручка (11285) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-539)/Выручка (11285) = -4.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = -1.515

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-3.79%), рентабельность компании (-4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Саранский ветеринарно-санитарный утилизационный завод"