Государственное унитарное предприятие Республики Мордовия "Тепличное" ИНН:1328015017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01537771 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10868071079102903148765187
11504 Основные средства на конец предыдущего года1079102903148765187672257
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года45190845528571583
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года455285715833811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15387151083654904005766770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1083654904005766770676068
12103 Запасы на конец отчетного года294512220308192698191646
12104 Запасы на конец предыдущего года220308192698191646206260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66738492163491537164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49216349153716449720
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года51000150002900018000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351610255208333582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102552083335823870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года364766330779263446261392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330779263446261392277850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1903481141443311674511028162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141443311674511028162953918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80650806508065080650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80650806508065080650
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года81000100738105866106827
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года100738105866106827107037
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1031465829094691397632575
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года829094691397632575574162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11931151010482877913820052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010482877913820052761849
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года610104312715232197168235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года312715232197168235141147
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года16361201172197825525
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20117219782552535595
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года626465332832254175193760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года332832254175193760176742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2780415117181739634
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1511718173963415327
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5609756002171904716
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года560021719047160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83901711193536314350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71119353631435015327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1903481141443311674511028162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141443311674511028162953918
21103 Выручка за отчетный год1105145951300777485737784
21104 Выручка за предыдущий год951300777485737784698282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год772141693730614430597554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год693730614430597554545201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333004257570163055140230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257570163055140230153081
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96162863257371161809
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86325737116180954277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2368421712458934478421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171245893447842198804
23203 Проценты к получению за отчетный год1590211188107428306
23204 Проценты к получению за предыдущий год111881074283066615
23303 Проценты к уплате за отчетный год60486346042358219422
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34604235821942217080
23403 Прочие доходы за отчетный год70413502434137430445
23404 Прочие доходы за предыдущий год50243413743044539489
23503 Прочие расходы за отчетный год78487647555923838772
23504 Прочие расходы за предыдущий год64756592383877245179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1841841333175864058978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133316586405897882649
24603 Прочее за отчетный год1551747779775
24604 Прочее за предыдущий год7477797752498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1826331325705786158203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132569578615820380151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1826331325705786158203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132569578615820380151
32003 Величина капитала на 3180650806508065080650
32005 Величина капитала на 31100738105866106827107037
32007 Величина капитала на 31829093691397632575574162
32008 Величина капитала на 311010481877913820052761849
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2023721376975882258413
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2023721376975882258413
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1826331376975882258203
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1826331376975882258203
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19739000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)19739000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)197395128961210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)197395128961210
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)197395128961210
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)197395128961210
33003 Величина капитала на 3180650806508065080650
33005 Величина капитала на 3181000100738105866106827
33007 Величина капитала на 311031465829094691397632575
33008 Величина капитала на 3111931151010482877913820052
36003 Чистые активы на 3112492121066483877913820052
36004 Чистые активы на 311066484895103820052761849
41103 Поступления – всего за отчетный год1124677972860816546721673
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1075301899349741218695196
41193 Прочие поступления за отчетный год49376735117532826477
41203 Платежи – всего за отчетный год995494812440679098635038
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год547650437578351285325576
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год224901202170240500226077
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год60486346042357819422
41293 Прочие платежи за отчетный год1624571380886373563963
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12918316042013744886635
42103 Поступления – всего за отчетный год7395213164108258524
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1309083218
42193 Прочие поступления за отчетный год7264313164107428306
42203 Платежи – всего за отчетный год507263264681194983122535
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50726322868117998393535
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-433311-251517-184158-114011
43103 Поступления – всего за отчетный год3642791286839996153088
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3642791286839996153088
43203 Платежи – всего за отчетный год66890481643600026000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год66890481643600026000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год297389805196396127088
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6739-1057817251-288

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182633)/Стоимость активов (1903481) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (772141+96162+0) = 27.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236842)/Выручка (1105145) = 21.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182633)/Выручка (1105145) = 16.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.68

Индекс Альтмана Z = 3.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (4.35), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (21.43%), рентабельность компании (16.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники