Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг" ИНН:1328019886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01875232 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6700698372127498
11504 Основные средства на конец предыдущего года6983721274986935
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1231101250
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1101251010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6823709373370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7093733775990
12103 Запасы на конец отчетного года132133129154
12104 Запасы на конец предыдущего года133129154174
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3131400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года314000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19714196731925119106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19673192511910616750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2551324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513242094
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1990219842194340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1984219434192840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26725269352677126883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26935267712688326080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5685568500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5685613400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1893719135185530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1913518553186690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25628258202568725803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25820256872580324668
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7627897650
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7897657260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7627897650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7897657260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295297315335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297315335728
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года402940
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года294190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3353263190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3263193540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26725269352677126883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26935267712688326080
21103 Выручка за отчетный год5333574157925967
21104 Выручка за предыдущий год5741579259676527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300004417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5033574157920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5741579259670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96796020830
22203 Управленческие расходы за отчетный год5058464245220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4642452223340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-251323100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13231015500
23403 Прочие доходы за отчетный год2024061154
23404 Прочие доходы за предыдущий год24061154494
23503 Прочие расходы за отчетный год227200473215
23504 Прочие расходы за предыдущий год200473215942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-232172-1020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172-10214890
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-65340
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год534560
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2724390
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2439540
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13-15240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1524-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-192133-1171179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133-1171179464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-192133-1160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133-11611350
32003 Величина капитала на 311000100000
32005 Величина капитала на 315685613400
32007 Величина капитала на 31191351855300
32008 Величина капитала на 31258202568700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19244900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))192000
33218 Убыток (ИТОГО)192000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)6000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-6000
33003 Величина капитала на 311000100000
33005 Величина капитала на 315685568500
33006 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 31189371913500
33008 Величина капитала на 31256282582000
36003 Чистые активы на 31256282582000
36004 Чистые активы на 31258202568700
41103 Поступления – всего за отчетный год4286688300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4284543000
41193 Прочие поступления за отчетный год2100
41203 Платежи – всего за отчетный год4266689100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год791452900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64844100
41293 Прочие платежи за отчетный год2827188300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20-800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-192)/Стоимость активов (26725) = -0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300+0+5058) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (5333) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-192)/Выручка (5333) = -3.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.362

Индекс Альтмана Z = 29.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (58.92), коэффициент текущей ликвидности (59.41), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (-3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мордовметаллоторг"