Открытое акционерное общество "Саранский завод "Резинотехника" ИНН:1328028538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00149334 ОКВЭД:25.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9111317
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11131717
11503 Основные средства на конец отчетного года641897500652388679107
11504 Основные средства на конец предыдущего года500652388679389915106
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1071071076570
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10710710719411
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года333124700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1247045240
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года43472512180760
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года25121807665700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года646693526015396945401133
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года526015396945401133360647
12103 Запасы на конец отчетного года280229239743262814255613
12104 Запасы на конец предыдущего года239743262814255613289925
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1079812756932010288
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1275693201028810514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221895220244193350176146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220244193350176146138914
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года265689321150476024284623
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года32115047602428462355000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2706803092472354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8030924723549947
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года324326312
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4326312303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781349874245941781729337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года874245941781729337504603
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1428042140026013387261130470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140026013387261130470865250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года226359226359226359226359
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года226359226359226359226359
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года53328750097651477497
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года75009765147749780603
13603 Резервный капитал на конец отчетного года33955339553395533955
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года33955339553395533955
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года636992497164655347476327
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года497164655347476327284752
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года950634832487992175814138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года832487992175814138625669
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3049110850800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108508000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года59640531244526640784
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года53124452664078442486
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года901311616324526640784
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года161632452664078442486
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11125222075411706245479
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220754117062454790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246461157182158944207869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157182158944207869177237
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года29564282052527922200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года28205252792220019858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387277406141301285275548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года406141301285275548197095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1428042140026013387261130470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140026013387261130470865250
21103 Выручка за отчетный год2018340203505520942432184594
21104 Выручка за предыдущий год2035055209424221845942186030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1592729162296316286471713947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1622963162864717139471885128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425611412092465595470647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412092465595470647300902
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60702532714632939989
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53271463293998933959
22203 Управленческие расходы за отчетный год234345225865243008231254
22204 Управленческие расходы за предыдущий год225865243008231254202137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130564132956176258199404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13295617625719940364806
23203 Проценты к получению за отчетный год30707416522721628504
23204 Проценты к получению за предыдущий год4165227216285041689
23303 Проценты к уплате за отчетный год275526781364418896
23304 Проценты к уплате за предыдущий год678136441889642
23403 Прочие доходы за отчетный год286948134855102840332849
23404 Прочие доходы за предыдущий год134855102840332849200201
23503 Прочие расходы за отчетный год27200712658279555518170
23504 Прочие расходы за предыдущий год12658279555304942252024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14866017610022311523691
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17610022311523691914631
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24157279983772450624
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27998377245062418767
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год61302601020
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5820102012347
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год651678592708-214953
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год78592709-1725-980
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год20972-4451495
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год72-44514952513
24603 Прочее за отчетный год482046
24604 Прочее за предыдущий год2046-477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118148140313178231188469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140313178231188469-166
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год22376150500
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год150598300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140524141818178231188469
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год141818179214188469-166
32003 Величина капитала на 31226359226359226359226359
32005 Величина капитала на 3175009765147749780603
32006 Величина капитала на 3133955339553395533955
32007 Величина капитала на 31497164655347476327284752
32008 Величина капитала на 31832487992175814138625669
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118148140313178231188469
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)118148140313178231188469
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))118148140313178231188469
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)118148140313178231188469
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000011940
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-21681-1505-983-3106
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2168115059833106
33003 Величина капитала на 31226359226359226359226359
33005 Величина капитала на 3153328750097651477497
33006 Величина капитала на 3133955339553395533955
33007 Величина капитала на 31636992497164655347476327
33008 Величина капитала на 31950634832487992175814138
36003 Чистые активы на 31950634832487992176814138
36004 Чистые активы на 31832487992175814138625669
41103 Поступления – всего за отчетный год2193182216858825350392412736
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2173801215767025185832395037
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2262358955432216
41193 Прочие поступления за отчетный год1711973291091315483
41203 Платежи – всего за отчетный год2014113197209723972522408789
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1372885142215318010011868774
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год320467320793391793336895
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4467510132353518896
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25550197994235749553
41293 Прочие платежи за отчетный год250536199220158566134671
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1790691964911377873947
42103 Поступления – всего за отчетный год24011014326847398258337
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год810569442437937880
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год21496110844110000206500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год17044278831301913957
42203 Платежи – всего за отчетный год311820171321258817315356
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1593201713213094360740
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1525000227874250000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-71710-28053-211419-57019
43103 Поступления – всего за отчетный год1171401137934213991401299615
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1171401137934213991401299615
43203 Платежи – всего за отчетный год1356310146778813276671254136
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1356310116778613276671254136
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-184909-884467147345479
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7755079992-2159-7593
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-537052224

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118148)/Стоимость активов (1428042) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1592729+60702+234345) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130564)/Выручка (2018340) = 6.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118148)/Выручка (2018340) = 5.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.991

Х5 = Выручка/Активы = 1.413

Индекс Альтмана Z = 2.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.47%), рентабельность компании (5.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники