Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая" ИНН:1328028552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05373255 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84646828918075681160
11504 Основные средства на конец предыдущего года82891807568116081817
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4203420346165746
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4203502857465746
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88849870948537286906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87094857848690687563
12103 Запасы на конец отчетного года1088171009529999896917
12104 Запасы на конец предыдущего года1012409971096917101834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6544238302603829184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23830260382918413422
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17142711179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1427111791010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115378124796126307127280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125084126019127280116266
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204227211890211679214186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212178211803214186203829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года41900419004227142623
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года41900422714262342623
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10089-10914-11271-11496
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10626-11271-11496-12091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32311314863150031627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31774315003162731032
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90769076907610112
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года907690761011210112
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года59348474584889852310
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года47458488985231053748
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68424565345797462422
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56534579746242263860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года71575723707173271720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72370717327172061577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31917515005047348417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51500505974841747360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103492123870122205120137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123870122329120137108937
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204227211890211679214186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212178211803214186203829
21103 Выручка за отчетный год109190892978985186324
21104 Выручка за предыдущий год89297898518632482836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98904788688617880565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78868861788056578459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102861042936735759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10429367357594377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102861042936735759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10429367357594377
23303 Проценты к уплате за отчетный год1493610902103489600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109021034896008167
23403 Прочие доходы за отчетный год1589173261057912049
23404 Прочие доходы за предыдущий год732610579120496829
23503 Прочие расходы за отчетный год9651616635907531
23504 Прочие расходы за предыдущий год6166359075311652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1590687314677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6873146771387
24603 Прочее за отчетный год10533308982
24604 Прочее за предыдущий год3308982897
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537357225595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357225595490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год537357225595
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год357225595490
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3141900422714262342623
32007 Величина капитала на 31-10626-11271-11496-12091
32008 Величина капитала на 3131774315003162731032
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))537357225595
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)537357225595
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5373570595
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5373570595
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3141900419004227142623
33007 Величина капитала на 31-10089-10914-11271-11496
33008 Величина капитала на 3132311314863150031627
36003 Чистые активы на 3132023317743103231627
36004 Чистые активы на 3131486317883162731133
41103 Поступления – всего за отчетный год11683217175510228799963
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1096221652199376793063
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2451934200
41193 Прочие поступления за отчетный год6965634381006900
41203 Платежи – всего за отчетный год116035172650105807109937
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год658691359777028978787
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19456168111761416788
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1493610902103489600
41293 Прочие платежи за отчетный год15774075560
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год797-895-3520-9974
43103 Поступления – всего за отчетный год7200782956012356586
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7200782956012356586
43203 Платежи – всего за отчетный год7994776575751146443
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год799477657046443
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-794638261210143
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-257-908169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Прибыль

Прибыль Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Чистые активы

Чистые активы Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (537)/Стоимость активов (204227) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98904+0+0) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10286)/Выручка (109190) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (537)/Выручка (109190) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.188

Индекс Альтмана Z = 2.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Федеральное государственное унитарное предприятие "1 Мая"