Общество с ограниченной ответственностью "Спика" ИНН:1328028640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27792093 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года509361137865
11504 Основные средства на конец предыдущего года611378656171
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года431010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513661237875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года612378756171
12103 Запасы на конец отчетного года386743681326083
12104 Запасы на конец предыдущего года36813260834756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9872752410733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75241073331498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12421255313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1255313328
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497884559237129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455923712936582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549245171545004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года517154500442753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510014598244660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459824466041350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39235733344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57333441403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39235733344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57333441403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549245171545004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года517154500442753
21103 Выручка за отчетный год671164912736195
21104 Выручка за предыдущий год49127361950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620794350830477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43508304770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год503756195718
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год561957180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год503756195718
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год561957180
23404 Прочие доходы за предыдущий год3731600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год503759925760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год599257600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262223332449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233324490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год241536593311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365933110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2415)/Стоимость активов (54924) = 4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62079+0+0) = 8.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5037)/Выручка (67116) = 7.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2415)/Выручка (67116) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.001

Индекс Альтмана Z = 19.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (12.7), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.5%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спика"