Открытое акционерное общество "Трикотажница" ИНН:1328042148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035269 ОКВЭД:17.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6290599162576523
11504 Основные средства на конец предыдущего года5991625765236789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6290599162570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5991625765230
12103 Запасы на конец отчетного года204249204222
12104 Запасы на конец предыдущего года249204222107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246206117189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года133148294521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1482945211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2002002000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20020000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5378439040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8439048600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6827683471617383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6834716173837086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7770
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6215645066640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6450666459230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6222645766715930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6457667159303513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года605377490179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года377490179254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6053774900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3774901790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6827683471617383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6834716173837086
21103 Выручка за отчетный год7348702265126097
21104 Выручка за предыдущий год7022651260976303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7583723657713680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7236577136803895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-235-2147410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21474124170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-235-2147410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21474124170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-235-2147410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21474124170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-235-2147412417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21474124172408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-235-2147410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21474124170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-235)/Стоимость активов (6827) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7583+0+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-235)/Выручка (7348) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-235)/Выручка (7348) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.284

Х5 = Выручка/Активы = 1.076

Индекс Альтмана Z = 5.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Трикотажница"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-3.2%), рентабельность компании (-3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Трикотажница"