Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия" ИНН:1328045572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04648896 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года321833072330000
11504 Основные средства на конец предыдущего года307233000024651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321833072330000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года307233000024651
12103 Запасы на конец отчетного года2033968916
12104 Запасы на конец предыдущего года968916932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302849744301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497343016806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81113118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11311881
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514260555335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года605453357819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373253677735335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367773533532470
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3035000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3016900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года303503016929149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года301692914923800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697566086186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года660861868670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года697566086186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660861868670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373253677735335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367773533532470
21103 Выручка за отчетный год1084775998941
21104 Выручка за предыдущий год759989415746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1037171378547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713785478667
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год476462394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462394-2921
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476462394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462394-2921
23403 Прочие доходы за отчетный год144816184
23404 Прочие доходы за предыдущий год161843165
23503 Прочие расходы за отчетный год232315541173
23504 Прочие расходы за предыдущий год155411731175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-399-931-695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-931-695-931
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-399-931-695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-931-695-931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-93100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-399)/Стоимость активов (37325) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10371+0+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476)/Выручка (10847) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-399)/Выручка (10847) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.351

Индекс Альтмана Z = 4.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (-3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования взрослых и детей "Центр военно-патриотического воспитания молодежи Регионального отделения ДОСААФ России Республики Мордовия"

Еще предприятия