ООО "Гидравлика" ИНН:1328159386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39524618 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161017101778
11504 Основные средства на конец предыдущего года171017781813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161017101778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171017781813
12103 Запасы на конец отчетного года106613461346
12104 Запасы на конец предыдущего года134613461276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78913621320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136213201306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года794181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года418175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193427122847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271228472657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354444224626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года442246254470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70-514320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5143202234
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года105105105
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года105105105
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года105105105
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года105105105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313742093446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420934461698
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года232622754
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года622754434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года336948314200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года483142002132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354444224626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года442246254470
21103 Выручка за отчетный год165221428616404
21104 Выручка за предыдущий год142861640418672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157671497718160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149771816018532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755-691-1756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-691-1756140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год755-691-1756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-691-1756140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год755-691-1756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-691-1756140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171143164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год143164180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год584-834-1920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-834-1920-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (584)/Стоимость активов (3544) = 16.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15767+0+0) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (755)/Выручка (16522) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (584)/Выручка (16522) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 4.662

Индекс Альтмана Z = 5.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники