Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА" ИНН:1328160039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39525612 ОКВЭД:45.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11801555
11504 Основные средства на конец предыдущего года15551237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11801555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15551237
12103 Запасы на конец отчетного года1864706
12104 Запасы на конец предыдущего года70648
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28301980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19802396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года586800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47713272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32723244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59514826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48264481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135-1119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11193450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года217178
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55995767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5767741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58165945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59451031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59514826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48264481
21103 Выручка за отчетный год112125593
21104 Выручка за предыдущий год55939807
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89195313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53139079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2293280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280728
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2293280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280728
23404 Прочие доходы за предыдущий год1140
23503 Прочие расходы за отчетный год7371015
23504 Прочие расходы за предыдущий год1015109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1556-621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-621619
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1556-621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-621619

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1556)/Стоимость активов (5951) = 26.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8919+0+0) = 25.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2293)/Выручка (11212) = 20.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1556)/Выручка (11212) = 13.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.717

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.717<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (20.45%), рентабельность компании (13.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИТЕМА"