Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой" ИНН:1328160631 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44010672 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13747956571256697
12104 Запасы на конец предыдущего года9565712566404628
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1644286619072099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2866190720411024
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года757113700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11370500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160910801158370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108011583701066
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года698800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9880100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1776315636101900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156361019091110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1776315636101909168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156361019091146931
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6639367700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93677012610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6739467801328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9467801271798
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43431047621160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10476211600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43431047621160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10476211600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1122125962462633
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года259624626333175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1527161970485208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1619704852112958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12748421472940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4214729478440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1776315636101909168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156361019091146931
21103 Выручка за отчетный год17698185482470118376
21104 Выручка за предыдущий год18548212761869315729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16276163852288917527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16385212491737714980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1422216318120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21632713160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год297218196080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18196104110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155034412040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344-5839050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6193171860
23403 Прочие доходы за отчетный год1924230957351
23404 Прочие доходы за предыдущий год23091396340
23503 Прочие расходы за отчетный год1911669207362
23504 Прочие расходы за предыдущий год1669848158461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1833657370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год365-3525950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3773156122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7315612265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146292581530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292-508473223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1462925810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292-5084730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (146)/Стоимость активов (17763) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16276+2972+0) = -8.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1550)/Выручка (17698) = -8.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (146)/Выручка (17698) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 6.13

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-8.76%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промбытгазстрой"