Общество с ограниченной ответственностью "Симоно" ИНН:1328161071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12924318 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года711000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года726000
12103 Запасы на конец отчетного года670377237232
12104 Запасы на конец предыдущего года377237232256
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года121000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6912495953422986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4959534229863212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6211132569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111325691
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7806544755820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5447558257860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8533544755825786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5447558257863469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2142197219010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1972190117100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2152198219111720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1982191117201535
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3950820018
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8200180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2431248736714048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2487367140481934
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года158000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6381346536710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3465367140660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8533544755825786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5447558257863469
21103 Выручка за отчетный год162861100196199727
21104 Выручка за предыдущий год11001961997279242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13433955486869462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9554868687128669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285314479330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144793310150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год262113226710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13226717500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2321252620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1252622650
23503 Прочие расходы за отчетный год28352319
23504 Прочие расходы за предыдущий год35231917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204902390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год902392460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37184860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184849112
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15000
24603 Прочее за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17072191186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72191186444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170721910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год721911860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (8533) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13433+2621+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (16286) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (16286) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 4.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Симоно"