ООО фирма "Бизнес-Партнер" ИНН:1328161681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12944775 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3934301096
12104 Запасы на конец предыдущего года43010961328
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1087721687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года721687859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148011521791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115217912188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148011521791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115217912188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100101101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101101108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138010511690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105116902080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138010511690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105116902080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148011521791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115217912188
21103 Выручка за отчетный год44054812326
21104 Выручка за предыдущий год548123262227
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42654692315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546923152151
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121176
23503 Прочие расходы за отчетный год101110
23504 Прочие расходы за предыдущий год111060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год311
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1113
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 3110100
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год55200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26100
41193 Прочие поступления за отчетный год29100
41203 Платежи – всего за отчетный год55200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39700
41293 Прочие платежи за отчетный год15500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1480) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (440) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (440) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 0.548

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники