ООО "Техторгсервис" ИНН:1328162075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46674583 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186719742101
11504 Основные средства на конец предыдущего года1974210162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186719742101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1974210162
12103 Запасы на конец отчетного года508529300
12104 Запасы на конец предыдущего года529300428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442387459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года387459254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года608278237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278237175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15581194996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11949961644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342531683097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316830971706
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года329319571190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19571190860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330919731206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19731206876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11611951891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1195189146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11611951891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11951891831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342531683097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316830971706
21103 Выручка за отчетный год731974636857
21104 Выручка за предыдущий год746368576402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751576486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5764864996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656868876371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год688763711406
22203 Управленческие расходы за отчетный год505259145858
22204 Управленческие расходы за предыдущий год591458581051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1516973513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год973513355
23303 Проценты к уплате за отчетный год193825
23304 Проценты к уплате за предыдущий год382540
23503 Прочие расходы за отчетный год121167158
23504 Прочие расходы за предыдущий год167158108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1376768330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год768330268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1376768330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год768330203
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1376768330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год768330203
32003 Величина капитала на 311500
32006 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31195800
32008 Величина капитала на 31197400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)137500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)137500
33003 Величина капитала на 311500
33006 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31329200
33008 Величина капитала на 31330800
36003 Чистые активы на 31330900
36004 Чистые активы на 31197300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1376)/Стоимость активов (3425) = 40.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (751+0+5052) = 26.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1516)/Выручка (7319) = 20.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1376)/Выручка (7319) = 18.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.402

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.526

Индекс Альтмана Z = 36.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.24), коэффициент быстрой ликвидности (9.05), коэффициент текущей ликвидности (13.43), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (20.71%), рентабельность компании (18.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники