Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ" ИНН:1328162325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46675223 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1051211036
11504 Основные средства на конец предыдущего года121103669
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1051211036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121103669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16481193334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81193334488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20413624356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13624356180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2581623
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8162331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393225452413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225452413699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498346462449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346462449768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года424260360201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года260360201415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434270370211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270370211425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года647692238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7692238343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года647692238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7692238343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498346462449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346462449768
21103 Выручка за отчетный год2760240024002085
21104 Выручка за предыдущий год2400240020851980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1809182216621637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1822166216371272
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год951578738448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год578738448708
22203 Управленческие расходы за отчетный год437373444465
22204 Управленческие расходы за предыдущий год373444465493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год514205294-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205294-17215
23503 Прочие расходы за отчетный год152658789
23504 Прочие расходы за предыдущий год65878950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36214020765
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14020765330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92344819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34481969
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27010615946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10615946261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27010615946
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10615946261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (498) = 54.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1809+0+437) = 22.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (514)/Выручка (2760) = 18.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (2760) = 9.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.781

Индекс Альтмана Z = 18.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.19), коэффициент быстрой ликвидности (5.75), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (18.62%), рентабельность компании (9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Европа-ТВ"