Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив" ИНН:1328164883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48655733 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16746
21103 Выручка за отчетный год21632544
21104 Выручка за предыдущий год25442452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20032429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23992345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год160115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год160115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145107
23503 Прочие расходы за отчетный год292
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (107) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2003+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (2163) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2163) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 9.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксклюзив"