ООО "Хлебимпорт" ИНН:1328164989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48656543 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7898859360904130
11504 Основные средства на конец предыдущего года8593609041303934
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года121100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7910860573190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8605731953590
12103 Запасы на конец отчетного года4280015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года942606734956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6067348963418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100831810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3181039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237961010790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61010799810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10289921483976340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9214839763408635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2800280028000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2800280028000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2319231923190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2319231923190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года352033999610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33999619040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8639851860816023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8518608160236184
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года42651300
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года513000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42651300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года513000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12241832316200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18323162002414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122418323160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18323163170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10289921483976340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9214839763408635
21103 Выручка за отчетный год2243409513412131
21104 Выручка за предыдущий год4095134121312643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2243409513410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4095134121310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2144215312140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2153121416830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9919421270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19421274480
23404 Прочие доходы за предыдущий год11804159340
23503 Прочие расходы за отчетный год2064211895
23504 Прочие расходы за предыдущий год64211895314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7930581100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30581101460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4611822307
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118222941
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8751300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год513000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11000
24604 Прочее за предыдущий год222780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121243686-161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243686-161128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1212436860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год243686-1610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (10289) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2144+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (2243) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (2243) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.236

Индекс Альтмана Z = 6.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники