ООО "1000 Запчастей" ИНН:1328165037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48656750 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282035564569
11504 Основные средства на конец предыдущего года355645695564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282035564569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355645695564
12103 Запасы на конец отчетного года2963966411130
12104 Запасы на конец предыдущего года9664111306712
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224211220011000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12200110009115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97105307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105307226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254812196922437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219692243716053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283012552527006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255252700621617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204791911518568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191151856815940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120012001400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120014000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года662252107038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года521070385677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года782264108438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года641084385677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283012552527006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255252700621617
21103 Выручка за отчетный год111571492614928
21104 Выручка за предыдущий год149261492814186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8920108079053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1080790533228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223741195875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4119587510958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223741195875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4119587510958
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год137335723247
23504 Прочие расходы за предыдущий год357232479452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13645472628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54726281506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13645472628
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54726281506

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (28301) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8920+0+0) = 25.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2237)/Выручка (11157) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (11157) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.618

Индекс Альтмана Z = 7.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (20.05%), рентабельность компании (12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники