ООО фирма "Газинжектор" ИНН:1328165245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48658281 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года555343593635173
12104 Запасы на конец предыдущего года435936351730
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58774910661368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74910661368168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21925573129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25573129163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6398536347740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5363477416700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6398536347741670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года536347741670331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3858355224960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года355224964340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года386835622506444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35622506444311
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181580000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181580000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года715100122681226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10012268122620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715100122680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001226812260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6398536347741670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года536347741670331
21103 Выручка за отчетный год587812414149024658
21104 Выручка за предыдущий год124141490246582563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458010229117734460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102291177342672497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1298218531290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218531293910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8687864720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7864721930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430139926570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139926571980
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год47827932
23504 Прочие расходы за предыдущий год82793221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383131925780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131925781660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7726451633
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264516339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30610552062133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1055206213336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год306105520620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год105520621330
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 313552249600
32008 Величина капитала на 313562250600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306105500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)306105500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306105500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)306105500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 313858355200
33008 Величина капитала на 313868356200
36003 Чистые активы на 313868356200
36004 Чистые активы на 313562250600
41103 Поступления – всего за отчетный год60621216100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59741215600
41193 Прочие поступления за отчетный год88500
41203 Платежи – всего за отчетный год71131277900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61151139900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48144200
41293 Прочие платежи за отчетный год51793800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1051-61800
43103 Поступления – всего за отчетный год112080000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год101580000
43193 Прочие поступления за отчетный год105000
43203 Платежи – всего за отчетный год105000
43293 Прочие платежи за отчетный год105000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год101580000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3618200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (6398) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4580+868+0) = 7.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (5878) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (5878) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.529

Индекс Альтмана Z = 7.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (8.95), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники