ООО "Мордоввторсырье" ИНН:1328165460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51159222 ОКВЭД:37.10.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37486071
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года48607183
11503 Основные средства на конец отчетного года494631528235611405863289
11504 Основные средства на конец предыдущего года5282356114058632881088881
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4587497048982821
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4970489828212459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года499255533253617247887091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5332536172478870911129181
12103 Запасы на конец отчетного года975759751374609177556746
12104 Запасы на конец предыдущего года751374609177556746189475
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5595583409222950
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года58340922295043737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154215524539146754378308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года524539146755378308315077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28511942303210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19423032101418
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72588312785530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года883127855301111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11391451277573795937966744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1277573795937966744550894
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1638400181082614131841853835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1810826141318418538351680075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11736117361173611736
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11736117361173611736
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года221034214684206959237531
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214684206959237531233027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232770226420218695249267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226420218695249267244763
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года460871460871311542903191
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года460871311542903191781508
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12360121031240228915
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12103124022891526373
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4732314729743379841022890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4729743379841022890966757
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82505162101284439278
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5162101284439278390904
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9225741104774755221139109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110477475522113910973223
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года157514960359
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года149603590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9323991111432856505581678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1111432856505581678468555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1638400181082614131841853835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1810826141318418538351680075
21103 Выручка за отчетный год835172698247792460854387
21104 Выручка за предыдущий год6982477924608543871812385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год739603620421663266731925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6204216632667319251587418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9556977826129194122462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77826129194122462224967
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27019189071784040209
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18907178404020943576
22203 Управленческие расходы за отчетный год30588219302917034206
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21930291703420643918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37962369898218448047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год369898218448047137473
23204 Проценты к получению за предыдущий год1688237116623410
23303 Проценты к уплате за отчетный год27068197648754499352
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19764875449935288215
23403 Прочие доходы за отчетный год191679221453234305234684
23404 Прочие доходы за предыдущий год22145323430523468489956
23503 Прочие расходы за отчетный год194455231299275410178357
23504 Прочие расходы за предыдущий год231299275410178357122668
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81189067-440946684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9067-44094668419956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1128171350690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1713506900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год144-471-12866-1984
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-471-5344-1984-1304
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год257-299-61543736
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-299-615437366517
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-383722389415
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год7223894151222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63507725-305724504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7725-30572450414661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63507725-305724504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7725-30572450414661
32003 Величина капитала на 3111736117361173611736
32007 Величина капитала на 31214684206959237531233027
32008 Величина капитала на 31226420218695249267244763
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6350772504504
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6350772504504
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6350772504504
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6350772504504
33003 Величина капитала на 3111736117361173611736
33007 Величина капитала на 31221034214684206959237531
33008 Величина капитала на 31232770226420218695249267
36003 Чистые активы на 31232770226420218695249267
36004 Чистые активы на 31226420218695249267244763
41103 Поступления – всего за отчетный год152006021940031692249963864
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141832521694591482870822531
41193 Прочие поступления за отчетный год10173524544199298106761
41203 Платежи – всего за отчетный год151195522663768316281290840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год129050321886526856641075146
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28731259794131740191
41293 Прочие платежи за отчетный год1927215174513227162865
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8105-72373860621-326976
42203 Платежи – всего за отчетный год13096010075417363
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год130960349049770
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-130963218274041145647
43103 Поступления – всего за отчетный год30100045728913577371472786
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000045728913577371472786
43193 Прочие поступления за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год30000041788523000691288562
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30000041788501288562
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100039404-942332184224
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3991-787-76702895
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год66487514690-1103

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6350)/Стоимость активов (1638400) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (739603+27019+30588) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37962)/Выручка (835172) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6350)/Выручка (835172) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Х5 = Выручка/Активы = 0.51

Индекс Альтмана Z = 0.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники