ООО Научно-производственное предприятие "АРСАР" ИНН:1328165686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51157631 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4110
12103 Запасы на конец отчетного года889532201
12104 Запасы на конец предыдущего года5322010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003478183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4781830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19611010384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10103840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19611051385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10513850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1935923384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9233840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19611051385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10513850
21103 Выручка за отчетный год25231371642
21104 Выручка за предыдущий год13716420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1369671429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6714290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1154700213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7002130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1154700213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7002130
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год316633
23504 Прочие расходы за предыдущий год66330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1127634180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6341800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год804119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1047593161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5931610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1047)/Стоимость активов (1961) = 53.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1369+0+0) = 84.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1154)/Выручка (2523) = 45.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1047)/Выручка (2523) = 41.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 75.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 41.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.534

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 74.423

Х5 = Выручка/Активы = 1.287

Индекс Альтмана Z = 35.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38.58), коэффициент быстрой ликвидности (41.23), коэффициент текущей ликвидности (75.42), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (45.74%), рентабельность компании (41.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники