ООО "АлВи" ИНН:1328165816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51156287 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10442525
11504 Основные средства на конец предыдущего года252525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10442525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63169249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169249277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85192249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192249277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1129217274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217274302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года492183247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183247268
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6373427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года342734
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1129217274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217274302
21103 Выручка за отчетный год135014321450
21104 Выручка за предыдущий год143214501313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325316279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316279244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102511161171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111611711069
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102511161171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111611711069
23303 Проценты к уплате за отчетный год7100
23403 Прочие доходы за отчетный год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год243738
23504 Прочие расходы за предыдущий год373820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98310791133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107911331049
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год666871
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год687167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91710111062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10111062982

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (917)/Стоимость активов (1129) = 81.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (325+0+0) = 315.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1025)/Выручка (1350) = 75.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (917)/Выручка (1350) = 67.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.812

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.871

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.772

Индекс Альтмана Z = 9.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (75.93%), рентабельность компании (67.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники