Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ" ИНН:1328166312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51154319 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4432940996153122429
11504 Основные средства на конец предыдущего года4099615312313325617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года443294099615520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года409961552231330
12103 Запасы на конец отчетного года27311566241692222596
12104 Запасы на конец предыдущего года56624169222268517265
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года132403290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23150913621550337212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91362155033715915387
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10869000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52661268465911743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1268465911743770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11195942660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67920160449375070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16044937507722550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1122481645489905993980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164548990599538859239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1101101100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101101100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года279016577165710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1657716571133410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2900166871668112766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1668716681134513355
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2689230400339080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года304003390800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2689230400339080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года304003390800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17500310972906054983
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31097290602444035462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64956863631941023717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86363194105498320166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82456117461484700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11746048470819370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1122481645489905993980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164548990599538859239
21103 Выручка за отчетный год621464529194447899306632
21104 Выручка за предыдущий год529194447860306632238154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524407457648386177298604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457648386176271024234995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9705771546617220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7154661684356080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8827364734456420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6473445631275800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87846812160800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68121605380280
23303 Проценты к уплате за отчетный год7667052511347
23403 Прочие доходы за отчетный год32126188730259736
23404 Прочие доходы за предыдущий год61887306497363098
23503 Прочие расходы за отчетный год68326792385236310
23504 Прочие расходы за предыдущий год679231378463103296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250377653320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7765333101070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770584253682
24603 Прочее за отчетный год2877000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5380647489453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6474994531071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5380647480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6474994530
32003 Величина капитала на 31110000
32007 Величина капитала на 3116577000
32008 Величина капитала на 3116687000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13787000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-13787000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5380000
33218 Убыток (ИТОГО)5380000
33227 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8407000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)8407000
33003 Величина капитала на 31110000
33007 Величина капитала на 312790000
33008 Величина капитала на 312900000
36003 Чистые активы на 312900000
36004 Чистые активы на 3116687000
41103 Поступления – всего за отчетный год660931000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год644751000
41193 Прочие поступления за отчетный год16180000
41203 Платежи – всего за отчетный год628959000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год572979000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11839000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7667000
41293 Прочие платежи за отчетный год36474000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31972000
42103 Поступления – всего за отчетный год5551000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5551000
42203 Платежи – всего за отчетный год13890000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год13890000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8339000
43103 Поступления – всего за отчетный год89100000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год89100000
43203 Платежи – всего за отчетный год108735000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год108735000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19635000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3998000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5380)/Стоимость активов (112248) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (524407+88273+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8784)/Выручка (621464) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5380)/Выручка (621464) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = -0.105

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (-0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная фирма "Арко-Газ"