Общество с ограниченной ответственностью "Алита" ИНН:1328166658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51151731 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года128208248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128208248
12103 Запасы на конец отчетного года135216176
12104 Запасы на конец предыдущего года216176125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135222198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222198176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135350406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350406424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97206235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206235275
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1107171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107171149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38144171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144171149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135350406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350406424
21103 Выручка за отчетный год12813511139
21104 Выручка за предыдущий год135111391805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12912611063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126110631681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9076124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9076124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19076
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9076124
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141119
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7665105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (135) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129+0+0) = -0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (128) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (128) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.553

Х5 = Выручка/Активы = 0.948

Индекс Альтмана Z = 2.696

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.696<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-0.78%), рентабельность компании (-1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алита"