Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит" ИНН:1328167066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55335816 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1582630650004044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года640500040202874
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1568000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1571000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4747150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4115240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3197635550160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2254501640540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3197635550164054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2254501640542884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года517-1470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7-147-2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6420-134-207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20-134-207-405
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1414146112521232
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1461125212321059
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1414146112520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1461125212320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1662139160146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года725160146130
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года57000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года48000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1719487438980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773389830290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3197635550164054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2254501640542884
21103 Выручка за отчетный год1153142612031191
21104 Выручка за предыдущий год1426120311911130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11111075884727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1075884727684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423513190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3513194640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год423513190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3513194640
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23404 Прочие доходы за предыдущий год8008
23504 Прочие расходы за предыдущий год205245266259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год43154740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154741980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4315474198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15474198195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43154740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154741980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (3197) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1111+0+0) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (1153) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1153) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 3.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (3.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Нефрит"