Закрытое акционерное общество "Верхневолгоэлектромонтаж-С" ИНН:1328167080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337117 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114913171510
11504 Основные средства на конец предыдущего года131715106696
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года548754870
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года548700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года663668041510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года680415106696
12103 Запасы на конец отчетного года173018262248
12104 Запасы на конец предыдущего года182622492440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472246938848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469388486872
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108791104714048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110471404814216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173451756625147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175662514723543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239812437026657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года243702665730239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года268268268
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года268268268
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года318931890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234572044022988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204402298825443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237252389726444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года238972644528899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24473212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4732121340
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года23200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256473212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4732121340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239812437026657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года243702665730239
21103 Выручка за отчетный год344244685170
21104 Выручка за предыдущий год446851704730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490056206741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562067416512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1458-1152-1571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1152-1571-1782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1458-1152-1571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1152-1571-1782
23503 Прочие расходы за отчетный год76829
23504 Прочие расходы за предыдущий год82975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1534-1234-1580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1234-1580-1857
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1534-1234-1687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1234-1687-1857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1534-1234-1687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1234-1687-1857

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1534)/Стоимость активов (23981) = -6.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4900+0+0) = -29.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1458)/Выручка (3442) = -42.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1534)/Выручка (3442) = -44.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 42.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 92.676

Индекс Альтмана Z = 101.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (42.5), коэффициент быстрой ликвидности (60.94), коэффициент текущей ликвидности (67.75), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-42.36%), рентабельность компании (-44.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники