Общество с ограниченной ответственностью "Арвел" ИНН:1328168415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55336715 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года23515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2350
12103 Запасы на конец отчетного года26630228162017816427
12104 Запасы на конец предыдущего года22816201781642713413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5426279424622040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2794246219882644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1116964498294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года964498294686
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3317226574231380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2657423138187600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33172265762314118765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26576231411876516773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1792-1863-20260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1863-2026-23380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1782-1853-2016-2328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1853-2016-2328-2039
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137148113661032
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1481136610320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34817269482379120061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26948237912006118812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3495428429251570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2842925157210930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33172265762314118765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26576231411876516773
21103 Выручка за отчетный год21104112321653212631
21104 Выручка за предыдущий год11232165321263114738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1621579231217212045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год792312172915613980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4889330943600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3309436034750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4583305938900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3059389028890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3062504700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2504705860
23204 Проценты к получению за предыдущий год6340
23403 Прочие доходы за отчетный год20004
23503 Прочие расходы за отчетный год114515345
23504 Прочие расходы за предыдущий год51534545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2122054200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2054205450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424184109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4184109146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170164336436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164336436575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1701643360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1643364360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (33172) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16215+4583+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (21104) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (21104) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = -0.325

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арвел"