Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет" ИНН:1328168655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57565555 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1184158139624794
11504 Основные средства на конец предыдущего года1581396247946878
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2832283228320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2832283228320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4016441367930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4413679476250
12103 Запасы на конец отчетного года36987285947012224
12104 Запасы на конец предыдущего года72859470122249899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86256240405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2552404053191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5475626
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года788132200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37858334110790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года833311079126850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7801127471787320310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12746178732031022826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31490-27460-269630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27460-26963-261790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31470-27450-26953-26169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27450-26953-26169-25332
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36825353523937641063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35352393764106341111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2446484554505416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4844545054167047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3927140197448260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4019644826464790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7801127471787320310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12746178732031022826
21103 Выручка за отчетный год33324387264149336291
21104 Выручка за предыдущий год38726414933629189450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22213266252770635928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26625277062490587164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1111112101137870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1210113787113860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74989580116530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год958011653110230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3613252121340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252121343630
23303 Проценты к уплате за отчетный год3747310825662508
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3108256625081564
23403 Прочие доходы за отчетный год26830647134472
23404 Прочие доходы за предыдущий год306471344723198
23503 Прочие расходы за отчетный год4150295310323119
23504 Прочие расходы за предыдущий год2953103231193880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4016-476-7510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-476-751-7920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14213345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21334540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4030-497-784-837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-497-784-8370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4030-497-7840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-497-784-8370
36003 Чистые активы на 31-31470-2744900
36004 Чистые активы на 31-27450-2695300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4030)/Стоимость активов (7801) = -51.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22213+7498+0) = 12.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3613)/Выручка (33324) = 10.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4030)/Выручка (33324) = -12.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.801

Индекс Альтмана Z = -4.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-4.03), рентабельность продукции (10.84%), рентабельность компании (-12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черметмаркет"