ООО "Русстайл" ИНН:1328168905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57564372 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года589965633881
11504 Основные средства на конец предыдущего года656338813899
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года589965633881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года656338813899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6870128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70128103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15436465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222434193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434193110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612169974074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года699740744009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года457465623972
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года656239723885
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153742592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42592114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года611169874064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года698740643999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612169974074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года699740744009
21103 Выручка за отчетный год58022233487
21104 Выручка за предыдущий год22334870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53762129458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21294580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42610429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42610429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104290
23503 Прочие расходы за отчетный год1532914
23504 Прочие расходы за предыдущий год29140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2737515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1746729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год998-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (6121) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5376+0+0) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (5802) = 7.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (5802) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -1.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.34%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники